+7 495 9 955 955

Многоканальный телефон для Москвы и МО

Организационно-тактические методы расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем - Александрова И.Л.

Дата: 21.07.2011    Автор: И.Л. Александрова

- зачисление наличных денежных средств юридическим или физическим лицом на счета (вклады) в течение одного дня в разных филиалах банка;

- аккумулирование денежных средств на одном счете, а затем перевод их в другой банк, в том числе находящийся за границей;

- размещение денежных средств в банковский вклад (депозит) на предъявителя;

- зачисление денежных средств на счет, операции по которому не производились или были незначительными, с распоряжением о выплате их в наличной форме;

- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с зачислением на него наличных денег;

- открытие вкладов (депозитов), формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков;

- перевод денежных средств на «номерной» счет (вклад) за границу и поступление денежных средств с «номерного» счета (вклада) из-за границы;

- зачисление на счет денежных средств, поступивших от юридического (физического) лица, или списание денежных средств в пользу юридического (физического) лица, имеющего место нахождения (место жительства) и/или являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированном в одном из регионов, имеющих статус оффшорных или свободных экономических зон, а также регионах с нестабильной политической и экономической ситуацией или связанных с производством наркотических веществ, с которым осуществляющее операции лицо не имеет устойчивых коммерческих контактов;

- осуществление клиентом множественных операций, сумма каждой из которых ненамного меньше минимальной суммы сделки, о которой банк сообщит в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу;

- характер, параметры и размер проведенной клиентом операции (сделки) не соответствуют характеру и размерам реальной деятельности клиента;

- поступающие на счет клиента платежи не имеют четких реквизитов, подтверждающих подлинность коммерческой операции;

- счет клиента совсем или почти совсем не используется в интересах основной деятельности клиента, но используется для получения или выплаты крупных сумм, не имеющих очевидной связи с бизнесом клиента;

- закрытие банковского счета клиента с целью снятия с него наличных денег либо прекращение по нему операций до предоставления квартальной отчетности в налоговые органы (при совершении легализации (отмывания) с использованием «фирм-однодневок»);

- активизация движения средств и увеличение количества проводимых операций на «спящем» счете.

Анализируя банковские документы и бухгалтерские проводки при проведении финансовых операций по кредитным договорам, следователь должен акцентировать свое внимание на исследовании документов, предъявляемые в банк клиентом, для получения кредита. Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются и анализируются следователем. В процессе их анализа следователем оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования клиента, статус и платежеспособность поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Все это оценивается с целью установления реальной возможности использования финансовых операций по кредитным договорам для легализации (отмывания) преступных доходов. Кроме того, пакет документов для предоставления кредита может содержать долговые, ипотечные обязательства, закладные на недвижимое имущество и т.п., а содержащаяся в них информация может вывести на финансовые активы, о которых ранее не было известно, или на новых свидетелей, соучастников, одни из которых могут быть сопоручителями по ссуде, другие - вносить плату по ссуде или быть фактическими владельцами ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения кредита. Документация по кредиту может также содержать указание на коррумпированные связи между клиентом банка - заемщиком и сотрудниками банка в случае, если платежи просрочены или кредит значительно пролонгирован, а также в случае предоставления кредита на противоречащим внутрибанковским инструкциям и правилам.

Следователь также должен обращать внимание на обеспечение кредита. Недвижимость, катера, самолеты, а также ценные бумаги, представленные в качестве обеспечения кредита, могут быть приобретены на средства, добытые преступным путем. Очень часто ссуды обеспечиваются скрытыми активами или сопоручителями могут выступать ранее неизвестные партнеры.

Еще одним обстоятельством, которое необходимо установить следователю, является метод погашения кредита. Анализ документов должен осуществляться с целью установления:

- единовременных выплат;

- постоянных задержек по платежам;

- платежей, поступающих не со счета клиента;

- поступления платежей за счет погашения депозитного сертификата или в результате продажи ценных бумаг;

- поступления платежей со счета третьего лица. Это обстоятельство может свидетельствовать, что кредит, в действительности, принадлежит не заемщику, а 3-ему лицу;

- не превышает ли кредит финансовые возможности клиента для его погашения. В данном случае, это может свидетельствовать, во-первых, о преступных связях заемщика с сотрудниками банка, а, во-вторых, о наличии скрытых финансовых возможностей заемщика, вероятно, полученных в результате противоправной деятельности.


Вернуться к списку книг

Периодические издания

Юридические услуги

Яндекс.Метрика

Поделиться ссылкой на выделенное