Организационно-тактические методы расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем - Александрова И.Л.

 

+7 495 9 955 955

Многоканальный телефон для Москвы и МО

Организационно-тактические методы расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем - Александрова И.Л.

Дата: 21.07.2011    Автор: И.Л. Александрова

- проведение операций с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях;

- помещение ценных бумаг на хранение при наличии обстоятельств, свидетельствующих об отсутствии связи этих операций (сделок) с деятельностью клиента, его доходами и имущественным положением.

При тщательном криминалистическом анализе документов, обеспечивающих платежный оборот в международных расчетах, могут быть установлены следующие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывании) преступных доходов при проведении международных расчетов:

- коммерческие документы на товары были переданы через посредников без явной на то причины;

- компания, упомянутая как участник операции, не занимается сделками, по которым представлены подтверждающие документы;

- возврат клиентом - резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту (в том числе на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. рублей) по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в случаях, когда операция резидента с нерезидентом носит разовый характер (не повторяется, по меньшей мере, в течение шести месяцев) и (или) не связана с основной деятельностью клиента (на основании данных об основной деятельности клиента, имеющихся у кредитной организации);

- уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) на неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает 10 % от суммы непоставленных товаров (невыполненных работ, неоказанных услуг);

- использование клиентом международных форм расчетов, не соответствующих характеру известной деятельности клиента (на основании данных об основной деятельности клиента, имеющихся в распоряжении кредитной организации);

- получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, не являющийся стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

- в договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим;

- оформление на разные наименования товарных позиций товарораспорядительных документов, грузовых таможенных деклараций и внешнеэкономических договоров (контрактов), по которым в кредитной организации оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок (например, наименования товарных позиций в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Российской Федерации (далее - ТН ВЭД), различаются в товарораспорядительных документах и внешнеэкономических договорах (контрактах);

- товарораспорядительные документы, поступившие в кредитную организацию по внешнеэкономическим договорам (контрактам), по которым оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок, не содержат четкого, со ссылкой на ТН ВЭД, описания товаров, являющихся предметом внешнеэкономических контрактов.

Кроме указанных признаков следователь должен обратить внимание на термины и фразы, употребляемые в документах, подтверждающих факты совершения и исполнения внешнеторговых сделок, наличие которых может свидетельствовать о подозрительности сделки, а именно: «Бумаги с установившейся репутацией…»; «Первоклассная банковская гарантия…»; «Первоклассные банкноты…»; «Первоклассный мировой банк…»; «Первоклассные банковские документы…»; «Гарантированная банковская фактура…»; «Один год и один день…»; «Банк-координатор…»; «Фидуциарный банк…»; «Операционный транш на сумму … млн. руб. (долларов США) и др.

Анализируя документы и операции по расчетам банковскими переводами, можно установить ряд признаков, свидетельствующих о легализации (отмывании) преступных доходов, таких как:

- внезапно возросшая активность операций с банковскими (денежными) переводами, хотя ранее такие операции не были для клиента регулярными;

- операции с банковскими (денежными) переводами не сопоставимы с видом деловых операций клиента;

- получение клиентом большого числа банковских (денежных) переводов, после чего заказывает банковские переводы в другой город или другую страну;

- получение клиентом банковских (денежных) переводов и немедленное приобретение им финансовых инструментов как средства оплаты другому лицу;

- банковские (денежные) переводы в финансовые учреждения, находящиеся в оффшорной юрисдикции;

- получение лицом, не имеющим счета в банке банковских (денежных) переводов с указанием банку: «Оплатить при условии правильного установления личности» либо с указанием банку перевести полученную сумму в другие финансовые инструменты и отправить их лицу, не являющемуся клиентом банка;

- недостаточный контроль за доступом к кодовым словам-паролям;


Вернуться к списку книг

Периодические издания

Юридические услуги

Яндекс.Метрика

Поделиться ссылкой на выделенное