Д.В. Смагин,
соискатель Московского университета МВД России
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
За последние десятилетия в результате принципиального реформирования экономики в стране были заложены основы рыночных отношений. Рынок ценных бумаг является сложным и многогранным сегментом рынка любой страны. Процесс становления рынка ценных бумаг происходит путем привлечения и аккумулирования денежных средств юридических и физических лиц для инвестирования производственной и непроизводственной деятельности, акционирования предприятий, увеличения видов и общего числа ценных бумаг, а также формирования принципиально новой системы взаиморасчетов. В этих условиях на рынке ценных бумаг совершаются преступления, которые отличаются высокой общественной опасностью, обусловленной большим количеством потерпевших и огромным материальным ущербом. Масштабы совершаемых сегодня преступлений на рынке ценных бумаг не поддаются точному статистическому учету. Имеющиеся же сведения не в полной мере отражают действительный размах этого вида преступной деятельности.
Обобщения правоохранительной практики органов внутренних дел свидетельствует о том, что без участия и внимательного исследования ученых-криминалистов организационно-тактической стороны деятельности следователей достичь успеха при расследовании этого вида преступлений невозможно. Отсюда особо актуальной представляется разработка методики расследования преступлений на рынке ценных бумаг и, в частности, криминалистической характеристики этого вида преступлений.
Криминалистическая характеристика преступлений на рынке ценных бумаг – это система сведений о предметах преступного посягательства, обстановке совершения преступления, способах подготовки, совершения и сокрытия преступления, особенностях субъекта его совершения, отражающая закономерные связи между ними и служащая построению и проверке версий для решения конкретных задач расследования.
Следовательно, криминалистическая характеристика преступлений на рынке ценных бумаг содержит описание:
а) предмета преступного посягательства;
б) обстановки совершения преступления;
в) особенностей субъекта совершения преступления;
г) способов подготовки, совершения и сокрытия преступления.
Предмет преступного посягательства. По мере развития рыночных отношений, развития прав и отношений собственности возникла необходимость их юридического закрепления в форме различных документов имущественного характера, одним из которых являются ценные бумаги.
В ст. 142 Гражданского кодекса Российской Федерации под ценной бумагой понимается документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Основные виды ценных бумаг названы в Гражданском кодексе, где к ценным бумагам отнесены государственная облигация; облигация; вексель; чек; депозитный и сберегательный сертификаты; банковская сберегательная книжка на предъявителя; коносамент; акция; приватизационные ценные бумаги; двойное складское свидетельство (каждая из двух его частей), простое складское свидетельство (ст.ст. 143, 912 ГК РФ). Другие документы могут быть отнесены к числу ценных бумаг законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке.
Юридической природе ценных бумаг свойственен дуализм, в результате чего ценные бумаги относятся к разряду пограничных институтов гражданского права, которые стоят на стыке вещных и обязательственных правоотношений. Многолетняя гражданско-правовая традиция, опиравшаяся на современную ей хозяйственную действительность, исходит из неприложности бумажно-документарной формы ценных бумаг, каждая разновидность которых вследствие этого рассматривалась одновременно и как объект вещных прав (право на бумагу), и как воплощенное, инкорпорированное в бумажном носителе обязательственно-правовое требование владельца (кредитора) к должнику (право на бумаги), т.е. как объект обязательственного права.
Признаками, по которым ценные бумаги относятся к объектам вещного права, являются:
- документарная форма ценной бумаги;
- формальный характер ценной бумаги, т.е. ценная бумага должна иметь строго определенную форму и набор реквизитов, соответствующих требованию для каждого вида ценных бумаг, определяемом законом или в установленном им порядке;
- тесная взаимосвязь между ценной бумагой и удостоверяемыми ею правами, которая приводит к тому, что передача удостоверяемого права предполагает передачу права на бумагу;
- имущественное право держателя ценной бумаги может быть осуществлено только при предъявлении подлинника документа;
- стандартность ценной бумаги, которая, развивая формальные требования к ценным бумагам (наличие определенной формы, установленных реквизитов), проявляется в требовании особого порядка выпуска каждой из разновидностей ценных бумаг.
Признаки ценной бумаги как объекта обязательственного права:
- ценная бумага удостоверяет имущественные права. Причем, имущественные права могут относиться к различным категориям субъективных прав (например, векселя, облигации удостоверяют обязательственное право; акции, коносаменты и др. – одновременно вещное и обязательственное право);
- неделимая юридическая совокупность имущественных прав, удостоверенная ценной бумагой, т.е. права, удостоверенные ценной бумагой, представляют из себя единый неделимый комплекс, который переходит в совокупности с передачей ценной бумаги.
Обстановка совершения преступления. Любое преступление совершается в определенной обстановке, которая оказывает влияние не только на способ действия, но и на механизм отражения действий преступников. Под обстановкой совершения преступлений на рынке ценных бумаг следует понимать совокупность взаимосвязанных объектов, условий, событий и фактов, характеризующих механизм функционирования рынка ценных бумаг, свойственных моменту совершения расследуемого преступления. В силу того, что преступное поведение как и совершенные преступления, является объектом криминалистического познания, аккумулирующего в себе сведения, отраженные в закономерностях обстановки преступления и возникновения следов преступной деятельности, возникает необходимость в изучении механизма функционирования рынка ценных бумаг. Знание рынка ценных бумаг, характера его проявления во вне преступной деятельности и в связи с преступлениями в значительной мере позволяет понять сущность механизма совершения преступлений, способствует выбору наиболее эффективных путей и средств розыска и задержания преступников, определению наиболее действенных методов выявления факторов, тем или иным образом повлиявших на подготовку к совершению преступных действий и реализацию преступного замысла на рынке ценных бумаг.
Функционирование рыночной системы невозможно без создания рынка ценных бумаг, способного мобилизовать и предоставить экономике инвестиционные ресурсы для ее развития. Наряду с привлечением инвестиций, национальный рынок ценных бумаг призван содействовать развитию интеграции регионов России на основе формирования единого цивилизованного фондового рынка (рынка ценных бумаг), стимулировать вложение капиталов отечественных инвесторов в российскую экономику.
Рынок ценных бумаг тесно взаимосвязан с финансовым рынком, призванным обеспечить в условиях рыночной экономики трансформацию сбережений населения в инвестиции. Финансовый рынок состоит из 2-х сегментов - денежного рынка (накопления краткосрочные – до 1 года) и рынка капиталов (накопления средние и долгосрочные – свыше 1 года). Главными элементами финансового рынка являются рынок ценных бумаг; рынок кредитов (рынок банковских кредитов; рынок кредитов, предоставляемых пенсионными фондами, страховыми компаниями, инвестиционными фондами; и другие кредитные рынки, присущие определенным моделям рыночной экономики). Все эти рынки могут входить как в денежный рынок, так и в рынок капиталов.
Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) представляет собой ту часть финансового рынка, на которой денежные средства или иное имущество инвесторов привлекаются эмитентами ценных бумаг путем размещения ценных бумаг. Другими словами, рынок ценных бумаг – это совокупность отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг среди его участников. Основное назначение рынка ценных бумаг – аккумуляция временно свободных финансовых ресурсов.
Рынок ценных бумаг выполняет коммерческую (получение прибыли от совершаемых здесь операций); ценовую ( формирование рыночных цен, обеспечение их постоянного движения); информационную (обеспечение рыночной информацией об объектах торговли и ее участниках); регулирующую (определение правил торговли и участия в ней, порядка разрешения споров между участниками) и перераспределительную (перераспределение денежных средств между отраслями и сферами деятельности, перевод сбережений из непроизводительной в производительную форму, привлечение средств для финансирования дефицита государственного бюджета) функции; а также функцию страхования ценовых и финансовых рисков (хеджирование). Рынок ценных бумаг можно условно разделить на несколько сегментов, которые также называются рынками. В зависимости от способа торговли на рынке ценных бумаг можно выделить первичный рынок, на котором происходит отчуждение ценных бумаг их первыми владельцами; вторичный рынок, на котором обращаются ранее выпущенные ценные бумаги путем заключения сделок, влекущих переход прав собственности на ценные бумаги; организованный рынок, создаваемый, например, фондовыми биржами или саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг; и неорганизованный рынок, когда торговля ценными бумагами осуществляется вне организованного рынка.
В зависимости от видов ценных бумаг, обращающихся на российском рынке, можно выделить рынок государственных ГКО, ОФЗ, ОГЗС, а также приравненных к ним по статусу муниципальных ценных бумаг (долговые ценные бумаги органов власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления);
Субъектами (участниками) российского рынка ценных бумаг являются :
- регулирующие и контролирующие органы (ФКЦБ, Министерство финансов Российской Федерации, Центральный банк Российской Федерации, Министерство Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства, Министерство Российской Федерации по налогам и сборам);
- саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, которые представлены Национальной ассоциацией участников фондового рынка (НАУФОР) и Профессиональной ассоциацией регистраторов, трансфер-агентов и депозитариев (ПАРТАД). НАУФОР имеет филиалы в 14 основных фондовых центрах России. ПАРТАД - представительства в 5 крупнейших финансовых центрах России (Санкт-Петербурге, Новосибирске, Екатеринбурге, Самаре, Владивостоке) и представителей ПАРТАД еще в 9 городах. В начале 1999 г. членами НАУФОР состояли 1076 компаний (51 % от общего числа профессиональных участников рынка ценных бумаг, не являющихся кредитными организациями, имеющих лицензии на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами). Членами ПАРТАД в начале 1999 г. были 258 компаний, из них 116 депозитариев (98 % от общего числа профессиональных участников рынка ценных бумаг, не являющихся кредитными организациями, имеющих лицензии на осуществление депозитарной деятельности) и 126 регистраторов (100 % от общего количества регистраторов); эмитенты ценных бумаг, в число которых входят Министерство финансов Российской Федерации, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительные органы местного самоуправления, кредитные организации, акционерные общества, другие юридические лица, а также физические лица, которые могут выдавать векселя, выставлять чеки, составлять закладные; профессиональные участники рынка ценных бумаг (брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами, клиринговые организации, депозитарии, регистраторы, организаторы торговли на рынке ценных бумаг). В начале 1999 г. в России действовало 2110 компаний, не являющиеся кредитными организациями, имеющие лицензии на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, а также 118 депозитариев, 126 регистраторов, 14 организаторов торговли на рынке ценных бумаг;
- инвесторы - физические и юридические лица, объектом инвестирования которых являются ценные бумаги. Исключительно важная роль на рынке ценных бумаг отводится коллективным инвесторам. В соответствии с Комплексной программой мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров, утвержденной Указом Президента РФ от 21 марта 1996 г. № 408, к коллективным инвесторам относятся паевые инвестиционные фонды, кредитные союзы, акционерные инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды. В начале 1999 г. в России действовало около 100 акционерных инвестиционных фондов и было зарегистрировано 33 паевых инвестиционных фонда (21 открытых, 12 интервальных). Отрасль паевых инвестиционных фондов была сосредоточена в Москве, за исключением интервального паевого инвестиционного фонда «Алемар – Первый Сибирский», действовавшего в Новосибирске.
Для формирования боле полного представления о российском рынке ценных бумаг следователь должен иметь представление о видах профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
В Федеральном законе «О рынке ценных бумаг» определены следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
- брокерская деятельность (совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью, именуется брокером);
- дилерская деятельность (совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством их покупки и/или продажи по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий дилерскую деятельность, именуется дилером. Им может быть только юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией);
- деятельность по управлению ценными бумагами (осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц, в т.
- клиринговая деятельность (определение взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачет по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним. Организации, осуществляющие такую деятельность, называются клиринговыми);
- депозитарная деятельность (оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету, а также по переходу прав на них. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Им может быть только юридическое лицо);
- деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг (сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг. Подобного рода деятельностью имеют право заниматься только юридические лица. Лица, осуществляющие ее, именуются держателями реестра (регистраторами));
- деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг (предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками соответствующего рынка. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг, называется организатором торговли на рынке ценных бумаг).
Субъект совершения преступлений на рынке ценных бумаг. Преступление не может считаться раскрытым, если не установлено, кем оно совершено. Характеристика типичной для данной группы преступлений личности возможного преступника имеет важное криминалистическое значение. Изучение особенностей субъектов преступлений на рынке ценных бумаг позволяет сузить круг лиц, среди которых может находиться преступник, а также позволяет выдвинуть версии о мотиве и цели преступления, о способе его совершения и сокрытия следов преступления делить причины и условия, способствующие совершению преступлений на рынке ценных бумаг. Оно подчинено выявлению закономерностей преступного поведения, его детерминации, причинности и разработке рекомендаций по борьбе с экономической преступностью. По мнению И.И. Рогова, «лица, совершающие экономические преступления, в меньшей, по сравнению с иными категориями преступников, степени отличаются от законопослушных граждан. Это свидетельствует о ведущей роли в генезисе экономических преступлений объективных, коренящихся в социально-экономических условиях жизни, факторов, что, разумеется, должно учитываться при разработке приоритетных направлений профилактической деятельности»[1].
Характерной чертой преступлений на рынке ценных бумаг является их групповой характер – около 70 % от общего числа зарегистрированных преступлений. Преступления совершаются организованными группами из 3-7 человек, специализирующимися на преступном промысле на фондовом рынке. В ряде случаев преступники действуют под видом официально созданных коммерческих структур. Часто организаторы преступлений нанимают высококвалифицированных юристов, бухгалтеров, экономистов, брокеров, дилеров и других специалистов по ценным бумагам.
В действиях многих современных расхитителей, взяточников, мошенников отчетливо просматриваются элементы организованности и профессионализма. При разработке преступных планов преступники, как правило, всесторонне анализируют и учитывают социально-экономические процессы как в целом по России, так и в отдельных регионах страны. Квалифицированно прогнозируют вероятные изменения оперативной обстановки, уделяют внимание оценке степени эффективности функционирования правоохранительных органов, главным образом, оперативных подразделений МВД, ФСБ, налоговой полиции.
Важной отличительной особенностью лиц, занимающихся преступной деятельностью на рынке ценных бумаг является их высокий интеллектуальный уровень, профессионализм, дерзость и изощренность применяемых ими методов, способствующих достижению преступного результата. Именно образованность и профессионализм мошенников позволяют им выявлять и использовать в своих корыстных целях пробелы в нормативно-правовом обеспечении рынка ценных бумаг.
Лиц, специализирующихся на осуществлении преступной деятельности в инвестиционной сфере, характеризуют хорошие знания экономических механизмов функционирования фондового рынка, они в курсе последних котировок, осведомлены о применяемых средствах защиты бланков ценных бумаг. Умения, навыки, опыт, психологические качества, социальная направленность, должностное положение самым существенным способом влияют на выбор способов совершения экономических преступлений, их модификацию, в том числе путем осуществления определенного воздействия на организацию коммерческой деятельности в целях создания условий, способствующих совершению преступлений.
Мошеннические операции на рынке ценных бумаг организованные преступные формирования проводят с участием должностных лиц Центрального банка России, Сберегательного банка России, руководителей коммерческих банков, руководителей государственных предприятий различных отраслей промышленности (РАО ЕЭС России, РАО Газпром, Транснефть), администраций республик и областей. Наиболее привлекательным являются топливно-энергетический комплекс, приватизация. Используя созданные или контролируемые ими коммерческие банки, кредитно-финансовые структуры, иные легальные коммерческие структуры, преступные формирования различными способами стремятся приобретать контрольные пакеты акций различных предприятий и организаций, внедряться во внешнеэкономические структуры, перенося свою деятельность на международный уровень.
Способы подготовки, совершения и сокрытия преступлений на рынке ценных бумаг. Важнейшим элементом криминалистической характеристики является способ совершения преступления. Именно в способе совершения преступления чаще всего содержится наибольший объем криминалистической информации, позволяющий быстрее и правильнее сориентироваться в сути происшедшего в целом и его отдельных обстоятельствах, круге лиц, среди которых следует искать преступника, наметить оптимальные методы раскрытия преступления[2].
Данное положение полностью применимо и к способу совершения преступлений на рынке ценных бумаг, классифицировать которые можно по различным основаниям:
- по стадиям реализации преступного замысла;
- в зависимости от вида деятельности на рынке ценных бумаг;
- в зависимости от предмета преступного посягательства и субъекта преступления.
Преступления на рынке ценных бумаг неразрывно связаны между собой механизмом реализации преступного замысла, достижение которого становится возможным на основе применения совокупности преступных действий, которые реализуются на различных стадиях подготовки, совершения и сокрытия преступления и при этом могут рассматриваться как самостоятельные, законченные преступления.
Приведенную классификацию способов совершения преступлений на рынке ценных бумаг, безусловно, нельзя признать исчерпывающей. Более того, учитывая тенденции развития преступности на рынке ценных бумаг и мировой опыт, можно прогнозировать устойчивое смещение центра криминализации на фондовом рынке из области финансовых пирамид в сферу взаиморасчетов между предприятиями и соответствующими бюджетами с использованием ценных бумаг, главным образом, векселей, акций и даже фальшивых реестров и научно разработанной методики по расследованию указанных преступлений, а отсутствие их защиты приведет к значительному росту корыстных преступлений на фондовом рынке.
[1] Рогов И.И. Проблемы борьбы с экономической преступностью (уголовно-правовое и криминологическое исследование). Дисс. докт. юрид. наук. - Алма-Ата. 1991. - С. 310-311.
[2] См.: Васильев А.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. - М., 1984. - С. 118.